แชร์ วิธีลดภาษี พร้อมรายละเอียดคำนวณภาษีแบบ step by step !

ในช่วงใกล้สิ้นปีภาษี หลายคนคงกำลังมองหาวิธีวางแผนการเงินเพื่อประหยัดภาษีกันอยู่ การบริหารจัดการภาษีให้มีประสิทธิภาพนั้นเป็นสิ่งที่ทำได้อย่างถูกต้องตามกฎหมาย เพียงแค่เรารู้จักใช้สิทธิประโยชน์ทางภาษีที่รัฐบาลมอบให้อย่างชาญฉลาด ดังนั้นในบทความนี้ DIYINSPIRENOW จะแนะนำวิธีการลดหย่อนภาษีที่คุณสามารถทำได้ทันที พร้อมเทคนิคการวางแผนการเงินระยะยาวที่จะช่วยให้คุณประหยัดภาษีได้อย่างเป็นระบบและยั่งยืนกันค่ะ

เช็กและวางแผนก่อนกับวิธีลดภาษีที่ให้คุณเข้าใจง่าย และปรับใช้ได้จริง !

การวางแผนภาษีถือเป็นหัวใจสำคัญของการบริหารการเงินส่วนบุคคลที่ทุกคนควรให้ความสนใจ ไม่ว่าจะเป็นมนุษย์เงินเดือน เจ้าของธุรกิจ หรือผู้ประกอบอาชีพอิสระ เพราะการวางแผนภาษีที่ดีจะช่วยให้คุณประหยัดค่าใช้จ่าย เพิ่มเงินออม (สำหรับใครที่สนใจวางแผนเรื่องการออม ลองอ่านบทความที่เราเคยเขียนเพิ่มเติมกันนะคะ) และสร้างความมั่นคงทางการเงินในระยะยาว บทความนี้จะแนะนำวิธีการวางแผนภาษีอย่างชาญฉลาดและถูกกฎหมาย เพื่อให้คุณได้รับประโยชน์สูงสุดจากสิทธิการลดหย่อนภาษีที่รัฐบาลมอบให้

การวางแผนภาษี มีประโยชน์ยังไง ?

การวางแผนภาษีอย่างมีประสิทธิภาพไม่เพียงช่วยประหยัดเงินในกระเป๋าของคุณ แต่ยังส่งผลดีต่อการบริหารการเงินในหลากหลายมิติ ทั้งในระยะสั้นและระยะยาว มาดูกันว่าการวางแผนภาษีมีประโยชน์อย่างไรบ้าง

1. ประหยัดค่าใช้จ่ายด้านภาษี การวางแผนภาษีที่ดีช่วยให้คุณใช้สิทธิประโยชน์ทางภาษีได้อย่างเต็มที่ ลดจำนวนภาษีที่ต้องจ่ายอย่างถูกต้องตามกฎหมาย และหลีกเลี่ยงการจ่ายภาษีซ้ำซ้อนที่อาจเกิดขึ้นโดยไม่จำเป็น
2. เพิ่มประสิทธิภาพในการบริหารเงิน เมื่อคุณมีแผนภาษีที่ชัดเจน คุณจะสามารถวางแผนการใช้จ่ายได้แม่นยำมากขึ้น จัดสรรเงินสำหรับการลงทุนและการออมได้อย่างเหมาะสม รวมถึงควบคุมกระแสเงินสดของคุณได้อย่างมีประสิทธิภาพ
3. ลดความเสี่ยงทางการเงิน การวางแผนภาษีช่วยป้องกันความผิดพลาดในการยื่นภาษี ลดโอกาสการเสียค่าปรับ และหลีกเลี่ยงการถูกตรวจสอบจากกรมสรรพากรโดยไม่จำเป็น ทำให้คุณมีความมั่นใจในการบริหารการเงินมากขึ้น
4. สร้างโอกาสทางการเงิน เงินที่ประหยัดได้จากการวางแผนภาษีสามารถนำไปต่อยอดการลงทุน สร้างความมั่นคงในอนาคต หรือวางแผนการเกษียณได้ดียิ่งขึ้น เปรียบเสมือนการสร้างโอกาสทางการเงินใหม่ๆ ให้กับตัวคุณเอง
5. เพิ่มความมั่นคงทางธุรกิจ สำหรับผู้ประกอบการ การวางแผนภาษีที่ดีช่วยเพิ่มสภาพคล่องทางการเงิน ลดต้นทุนการดำเนินงานในระยะยาว และสร้างความน่าเชื่อถือให้กับธุรกิจของคุณ
6. ช่วยในการตัดสินใจทางธุรกิจ แผนภาษีที่ดีช่วยให้คุณวางแผนการลงทุน การขยายกิจการ และการจ้างงานได้อย่างมีประสิทธิภาพ โดยคำนึงถึงผลกระทบทางภาษีที่จะเกิดขึ้นในอนาคต
7. สร้างความสมดุลในชีวิต การประหยัดภาษีอย่างถูกต้องทำให้คุณมีเงินเพียงพอสำหรับค่าใช้จ่ายที่จำเป็น สามารถวางแผนการศึกษาของครอบครัว มีเงินสำรองสำหรับเหตุการณ์ไม่คาดคิดในอนาคต หรือการวางแผนเพื่อครองสถานะโสดตลอดชีวิต
8. พัฒนาวินัยทางการเงิน การวางแผนภาษีช่วยสร้างนิสัยการจดบันทึกทางการเงินที่ดี พัฒนาทักษะการจัดการเอกสาร และเพิ่มพูนความรู้ความเข้าใจด้านการเงินและภาษีอากรของคุณ

รู้จักเงินได้พึงประเมิน

เงินได้พึงประเมิน (Assessable Income) คือรายได้ทั้งหมดที่กฎหมายกำหนดให้ต้องนำมาคำนวณภาษี โดยแบ่งเป็น 8 ประเภทหลักตามมาตรา 40 แห่งประมวลรัษฎากร ดังนี้

1. เงินเดือน ค่าจ้าง เบี้ยเลี้ยง โบนัส เบี้ยหวัด บำเหน็จ บำนาญ
2. รายได้จากการรับทำงานให้ เช่น ค่าคอมมิชชั่น ค่านายหน้า
3. ค่าแห่งลิขสิทธิ์ สิทธิบัตร เครื่องหมายการค้า กู๊ดวิลล์
4. ดอกเบี้ย เงินปันผล ผลประโยชน์จากการลงทุน
5. รายได้จากการให้เช่าทรัพย์สิน
6. รายได้จากวิชาชีพอิสระ เช่น แพทย์ ทนายความ สถาปนิก
7. รายได้จากการรับเหมา หรือธุรกิจ การพาณิชย์
8. รายได้จากการธุรกิจ การพาณิชย์ การเกษตร อุตสาหกรรม การขนส่ง หรือการอื่นนอกจากที่ระบุไว้

ขั้นตอนการคำนวณภาษี

เมื่อเข้าใจว่าอะไรคือรายได้พึงประเมิน จะช่วยให้เราสามารถคำนวณภาษีได้ถูกต้องและไม่พลาดการนำรายได้ส่วนใดส่วนหนึ่งมาคำนวณ มาทำความเข้าใจขั้นตอนการคำนวณภาษีกันต่อค่ะ

1. นำรายได้พึงประเมินทั้งหมด
2. หักค่าใช้จ่าย (ตามที่กฎหมายกำหนด)
3. หักค่าลดหย่อน
4. จะได้เงินได้สุทธิที่ต้องเสียภาษี

ตารางสรุปหักค่าใช้จ่าย (ตามที่กฎหมายกำหนด)

ประเภทเงินได้	มาตรา	อัตราหักค่าใช้จ่าย	เพดานสูงสุด
เงินเดือน/ค่าจ้าง	40(1)	50%	ไม่เกิน 100,000 บาท
ค่าตอบแทนวิชาการ/วิชาชีพ	40(2)	– การรับทำงาน: 50% – วิชาชีพอิสระ: 30% – นักแสดง: 50%	–
ค่าลิขสิทธิ์/สิทธิบัตร	40(3)	50%	–
ดอกเบี้ย/เงินปันผล	40(4)	ไม่สามารถหักได้	–
ค่าเช่าทรัพย์สิน	40(5)	– บ้าน/อาคาร: 30% – ที่ดินเกษตร: 20% – ยานพาหนะ: 30% – อื่นๆ: 10%	–
วิชาชีพอิสระ	40(6)	– โรคศิลปะ: 60% – กฎหมาย/วิศวกรรม/สถาปัตยกรรม/บัญชี: 30%	–
ธุรกิจ/พาณิชย์	40(7)(8)	– ขายส่ง: 5% – ขายปลีก: 10% – ผลิตสินค้า: 15-70% หรือ หักตามจริง (ต้องมีหลักฐาน)	–

ตารางสรุปรายการลดหย่อนภาษี

1. ค่าลดหย่อนส่วนตัวและครอบครัว

ประเภท	วงเงินลดหย่อน	เงื่อนไข
ส่วนตัว	60,000 บาท	ทุกคนได้รับสิทธิ์
คู่สมรส	60,000 บาท	– ต้องจดทะเบียนสมรส – คู่สมรสต้องไม่มีรายได้
ฝากครรภ์และคลอดบุตร	ไม่เกิน 60,000 บาท/ครรภ์	ตามจ่ายจริง
บุตร	– 30,000 บาท/คน – 60,000 บาท/คน (บุตรคนที่ 2 เกิดปี 2561 เป็นต้นไป)	– อายุไม่เกิน 20 ปี – อายุ 21-25 ปี ต้องกำลังศึกษา ปวส. ขึ้นไป – บุตรมีรายได้ไม่เกิน 30,000 บาท/ปี
เลี้ยงดูบิดามารดา	30,000 บาท/คน	– อายุเกิน 60 ปี – รายได้ไม่เกิน 30,000 บาท/ปี
อุปการะผู้พิการ	60,000 บาท/คน	– ผู้พิการมีรายได้ไม่เกิน 30,000 บาท/ปี – ต้องมีหลักฐานการอุปการะ

2. ค่าลดหย่อนประกัน เงินออม และการลงทุน

ประเภท	วงเงินลดหย่อน	เงื่อนไข
ประกันสังคม	ไม่เกิน 9,000 บาท	ตามจ่ายจริง
ประกันชีวิต/สะสมทรัพย์	ไม่เกิน 100,000 บาท	– ระยะเวลาคุ้มครองเกิน 10 ปี – ทำกับบริษัทในไทย
ประกันสุขภาพ/อุบัติเหตุ	ไม่เกิน 25,000 บาท	รวมกับประกันชีวิตต้องไม่เกิน 100,000 บาท
ประกันสุขภาพบิดามารดา	ไม่เกิน 15,000 บาท	บิดามารดามีรายได้ไม่เกิน 30,000 บาท/ปี
Thai ESG	30% ของรายได้ (ไม่เกิน 300,000 บาท)	ถือครองเกิน 5 ปี
RMF	30% ของรายได้ (ไม่เกิน 500,000 บาท)	รวมกับกองทุนเพื่อการเกษียณอื่นๆ
SSF	30% ของรายได้ (ไม่เกิน 200,000 บาท)	– ถือครองเกิน 10 ปี – ใช้สิทธิ์ได้ถึงปี 2567
PVD/กองทุนครูเอกชน	15% ของรายได้ (ไม่เกิน 500,000 บาท)	รวมกับกองทุนเพื่อการเกษียณอื่นๆ
กบข.	30% ของรายได้ (ไม่เกิน 500,000 บาท)	สำหรับข้าราชการ
กอช.	ไม่เกิน 30,000 บาท	รวมกับกองทุนเพื่อการเกษียณอื่นๆ ไม่เกิน 500,000 บาท
ประกันชีวิตแบบบำนาญ	15% ของรายได้ (ไม่เกิน 200,000 บาท)	รวมกับกองทุนเพื่อการเกษียณอื่นๆ ไม่เกิน 500,000 บาท

3. ค่าลดหย่อนเงินบริจาค

ประเภท	วงเงินลดหย่อน	เงื่อนไข
บริจาคทั่วไป	ไม่เกิน 10% ของรายได้หลังหักค่าใช้จ่าย	ต้องมีใบเสร็จ
บริจาคเพื่อการศึกษา/กีฬา/สังคม	2 เท่าของยอดบริจาค (ไม่เกิน 10% ของรายได้)	ต้องเป็นหน่วยงานที่กำหนด
บริจาคพรรคการเมือง	ไม่เกิน 10,000 บาท	ตามจ่ายจริง

4. ค่าลดหย่อนกระตุ้นเศรษฐกิจ

ประเภท	วงเงินลดหย่อน	เงื่อนไข
Easy E-Receipt	ไม่เกิน 50,000 บาท	ซื้อจากร้านค้าที่ร่วมรายการ ช่วง 16 ม.ค. – 28 ก.พ. 2568
ดอกเบี้ยกู้ยืมที่อยู่อาศัย	ไม่เกิน 100,000 บาท	ตามจ่ายจริง

รายได้เท่านี้ ต้องเสียภาษีเท่าไหร่ ?

ภาษีเงินได้ประจำปีจะคำนวณจากเงินได้พึงประเมินสุทธิของเราทั้งหมด หมายถึง เงินได้หลังหักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อนต่างๆ แล้ว หากมีเงินได้สุทธิไม่ถึง 150,000 บาทก็ไม่ต้องเสียภาษี แต่หากเงินได้ของเรามากกว่า 150,000 บาทก็ต้องเสียภาษีตามขั้นบันไดในอัตรา 5-35% เพราะฉะนั้นก่อนที่เราจะไปดูว่าตัวเองต้องเสียภาษีเท่าไร จึงต้องรู้จักวิธีลดภาษีก่อนเพื่อหาเงินได้สุทธิก่อนนำไปคำนวณภาษีนั่นเอง สำหรับรายละเอียดภาษีตามขั้นบันได มีดังต่อไปนี้ค่ะ

• 0 – 150,000 บาท : ได้รับการยกเว้นภาษี
• 150,001 – 300,000 บาท : 5%
• 300,001 – 500,000 บาท : 10%
• 500,001 – 750,000 บาท : 15%
• 750,001 – 1,000,000 บาท : 20%
• 1,000,001 – 2,000,000 บาท : 25%
• 2,000,001 – 5,000,000 บาท : 30%
• 5,000,001 บาทขึ้นไป : 35%

ต้องยื่นภาษีเมื่อไหร่ ?

การยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาปี 2567 (ที่ต้องยื่นในปี 2568) มีกำหนดการดังนี้ค่ะ

1. ยื่นแบบ ภ.ง.ด.90

• สำหรับผู้มีรายได้จากเงินเดือน/ค่าจ้างอย่างเดียว หรือ มีรายได้ประเภทอื่นด้วย
• ยื่นได้ตั้งแต่ 1 มกราคม – 31 มีนาคม 2568

2. ยื่นแบบ ภ.ง.ด.91

• สำหรับผู้มีรายได้จากเงินเดือน/ค่าจ้างอย่างเดียว
• ยื่นได้ตั้งแต่ 1 มกราคม – 31 มีนาคม 2568

ช่องทางการยื่นภาษี

• ยื่นออนไลน์ผ่านเว็บไซต์กรมสรรพากร www.rd.go.th
• ยื่นผ่านแอปพลิเคชัน RD Smart Tax (ดาวน์โหลดแอป iOS ｜ดาวน์โหลดแอป Android)
• ยื่นด้วยตนเองที่สำนักงานสรรพากรพื้นที่สาขา

หมายเหตุ : หากยื่นเกินกำหนด อาจมีค่าปรับนะคะ

Inspire Now ! : วิธีลดภาษีเป็นหนึ่งในวิธีออมเงินสำหรับมนุษย์เงินเดือนที่มีประโยชน์ เพราะช่วยให้เรารู้ภาพรวมของรายรับและยังได้เช็กว่าในแต่ละปีเราจะได้เงินคืนจากการจ่ายภาษีหรือไม่ เพราะฉะนั้นลองแบ่งเวลามาใส่ใจศึกษาเรื่องการยื่นภาษีและการลดหย่อนภาษีกันสักนิด รับรองว่าคุ้มค่าแน่นอนค่ะ นอกจากนี้อย่าลืมวางแผนการเงิน วางแผนภาษีกันล่วงหน้า หรือศึกษาเพิ่มเติมเรื่องสามเหลี่ยมการเงินเพื่อให้เรามั่งคั่งทางการเงินในระยะยาวกันนะคะ

DIYINSPIRENOW ทำให้ฉันอยากเป็นคนที่ดีกว่าใช่ไหม ? ใครมีประสบการณ์การยื่นภาษีประจำปีและการลดหย่อนภาษีบ้าง มาแชร์ประสบการณ์กับเรากันบ้างนะคะ ♡