ในช่วงใกล้สิ้นปีภาษี หลายคนคงกำลังมองหาวิธีวางแผนการเงินเพื่อประหยัดภาษีกันอยู่ การบริหารจัดการภาษีให้มีประสิทธิภาพนั้นเป็นสิ่งที่ทำได้อย่างถูกต้องตามกฎหมาย เพียงแค่เรารู้จักใช้สิทธิประโยชน์ทางภาษีที่รัฐบาลมอบให้อย่างชาญฉลาด ดังนั้นในบทความนี้ DIYINSPIRENOW จะแนะนำวิธีการลดหย่อนภาษีที่คุณสามารถทำได้ทันที พร้อมเทคนิคการวางแผนการเงินระยะยาวที่จะช่วยให้คุณประหยัดภาษีได้อย่างเป็นระบบและยั่งยืนกันค่ะ
การวางแผนภาษีถือเป็นหัวใจสำคัญของการบริหารการเงินส่วนบุคคลที่ทุกคนควรให้ความสนใจ ไม่ว่าจะเป็นมนุษย์เงินเดือน เจ้าของธุรกิจ หรือผู้ประกอบอาชีพอิสระ เพราะการวางแผนภาษีที่ดีจะช่วยให้คุณประหยัดค่าใช้จ่าย เพิ่มเงินออม (สำหรับใครที่สนใจวางแผนเรื่องการออม ลองอ่านบทความที่เราเคยเขียนเพิ่มเติมกันนะคะ) และสร้างความมั่นคงทางการเงินในระยะยาว บทความนี้จะแนะนำวิธีการวางแผนภาษีอย่างชาญฉลาดและถูกกฎหมาย เพื่อให้คุณได้รับประโยชน์สูงสุดจากสิทธิการลดหย่อนภาษีที่รัฐบาลมอบให้
เก็บเงินให้ดี มีใช้ในระยะยาว เก็บเงินกับช่องทางที่น่าเชื่อถือกัน !
การวางแผนภาษีอย่างมีประสิทธิภาพไม่เพียงช่วยประหยัดเงินในกระเป๋าของคุณ แต่ยังส่งผลดีต่อการบริหารการเงินในหลากหลายมิติ ทั้งในระยะสั้นและระยะยาว มาดูกันว่าการวางแผนภาษีมีประโยชน์อย่างไรบ้าง
เงินได้พึงประเมิน (Assessable Income) คือรายได้ทั้งหมดที่กฎหมายกำหนดให้ต้องนำมาคำนวณภาษี โดยแบ่งเป็น 8 ประเภทหลักตามมาตรา 40 แห่งประมวลรัษฎากร ดังนี้
เมื่อเข้าใจว่าอะไรคือรายได้พึงประเมิน จะช่วยให้เราสามารถคำนวณภาษีได้ถูกต้องและไม่พลาดการนำรายได้ส่วนใดส่วนหนึ่งมาคำนวณ มาทำความเข้าใจขั้นตอนการคำนวณภาษีกันต่อค่ะ
| ประเภทเงินได้ | มาตรา | อัตราหักค่าใช้จ่าย | เพดานสูงสุด |
|---|---|---|---|
| เงินเดือน/ค่าจ้าง | 40(1) | 50% | ไม่เกิน 100,000 บาท |
| ค่าตอบแทนวิชาการ/วิชาชีพ | 40(2) | – การรับทำงาน: 50% – วิชาชีพอิสระ: 30% – นักแสดง: 50% | – |
| ค่าลิขสิทธิ์/สิทธิบัตร | 40(3) | 50% | – |
| ดอกเบี้ย/เงินปันผล | 40(4) | ไม่สามารถหักได้ | – |
| ค่าเช่าทรัพย์สิน | 40(5) | – บ้าน/อาคาร: 30% – ที่ดินเกษตร: 20% – ยานพาหนะ: 30% – อื่นๆ: 10% | – |
| วิชาชีพอิสระ | 40(6) | – โรคศิลปะ: 60% – กฎหมาย/วิศวกรรม/สถาปัตยกรรม/บัญชี: 30% | – |
| ธุรกิจ/พาณิชย์ | 40(7)(8) | – ขายส่ง: 5% – ขายปลีก: 10% – ผลิตสินค้า: 15-70% หรือ หักตามจริง (ต้องมีหลักฐาน) | – |
วางแผนซื้อประกันเพื่อวางแผนการเงิน วางแผนภาษี
| ประเภท | วงเงินลดหย่อน | เงื่อนไข |
|---|---|---|
| ส่วนตัว | 60,000 บาท | ทุกคนได้รับสิทธิ์ |
| คู่สมรส | 60,000 บาท | – ต้องจดทะเบียนสมรส – คู่สมรสต้องไม่มีรายได้ |
| ฝากครรภ์และคลอดบุตร | ไม่เกิน 60,000 บาท/ครรภ์ | ตามจ่ายจริง |
| บุตร | – 30,000 บาท/คน – 60,000 บาท/คน (บุตรคนที่ 2 เกิดปี 2561 เป็นต้นไป) | – อายุไม่เกิน 20 ปี – อายุ 21-25 ปี ต้องกำลังศึกษา ปวส. ขึ้นไป – บุตรมีรายได้ไม่เกิน 30,000 บาท/ปี |
| เลี้ยงดูบิดามารดา | 30,000 บาท/คน | – อายุเกิน 60 ปี – รายได้ไม่เกิน 30,000 บาท/ปี |
| อุปการะผู้พิการ | 60,000 บาท/คน | – ผู้พิการมีรายได้ไม่เกิน 30,000 บาท/ปี – ต้องมีหลักฐานการอุปการะ |
| ประเภท | วงเงินลดหย่อน | เงื่อนไข |
|---|---|---|
| ประกันสังคม | ไม่เกิน 9,000 บาท | ตามจ่ายจริง |
| ประกันชีวิต/สะสมทรัพย์ | ไม่เกิน 100,000 บาท | – ระยะเวลาคุ้มครองเกิน 10 ปี – ทำกับบริษัทในไทย |
| ประกันสุขภาพ/อุบัติเหตุ | ไม่เกิน 25,000 บาท | รวมกับประกันชีวิตต้องไม่เกิน 100,000 บาท |
| ประกันสุขภาพบิดามารดา | ไม่เกิน 15,000 บาท | บิดามารดามีรายได้ไม่เกิน 30,000 บาท/ปี |
| Thai ESG | 30% ของรายได้ (ไม่เกิน 300,000 บาท) | ถือครองเกิน 5 ปี |
| RMF | 30% ของรายได้ (ไม่เกิน 500,000 บาท) | รวมกับกองทุนเพื่อการเกษียณอื่นๆ |
| SSF | 30% ของรายได้ (ไม่เกิน 200,000 บาท) | – ถือครองเกิน 10 ปี – ใช้สิทธิ์ได้ถึงปี 2567 |
| PVD/กองทุนครูเอกชน | 15% ของรายได้ (ไม่เกิน 500,000 บาท) | รวมกับกองทุนเพื่อการเกษียณอื่นๆ |
| กบข. | 30% ของรายได้ (ไม่เกิน 500,000 บาท) | สำหรับข้าราชการ |
| กอช. | ไม่เกิน 30,000 บาท | รวมกับกองทุนเพื่อการเกษียณอื่นๆ ไม่เกิน 500,000 บาท |
| ประกันชีวิตแบบบำนาญ | 15% ของรายได้ (ไม่เกิน 200,000 บาท) | รวมกับกองทุนเพื่อการเกษียณอื่นๆ ไม่เกิน 500,000 บาท |
| ประเภท | วงเงินลดหย่อน | เงื่อนไข |
|---|---|---|
| บริจาคทั่วไป | ไม่เกิน 10% ของรายได้หลังหักค่าใช้จ่าย | ต้องมีใบเสร็จ |
| บริจาคเพื่อการศึกษา/กีฬา/สังคม | 2 เท่าของยอดบริจาค (ไม่เกิน 10% ของรายได้) | ต้องเป็นหน่วยงานที่กำหนด |
| บริจาคพรรคการเมือง | ไม่เกิน 10,000 บาท | ตามจ่ายจริง |
| ประเภท | วงเงินลดหย่อน | เงื่อนไข |
|---|---|---|
| Easy E-Receipt | ไม่เกิน 50,000 บาท | ซื้อจากร้านค้าที่ร่วมรายการ ช่วง 16 ม.ค. – 28 ก.พ. 2568 |
| ดอกเบี้ยกู้ยืมที่อยู่อาศัย | ไม่เกิน 100,000 บาท | ตามจ่ายจริง |
ภาษีเงินได้ประจำปีจะคำนวณจากเงินได้พึงประเมินสุทธิของเราทั้งหมด หมายถึง เงินได้หลังหักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อนต่างๆ แล้ว หากมีเงินได้สุทธิไม่ถึง 150,000 บาทก็ไม่ต้องเสียภาษี แต่หากเงินได้ของเรามากกว่า 150,000 บาทก็ต้องเสียภาษีตามขั้นบันไดในอัตรา 5-35% เพราะฉะนั้นก่อนที่เราจะไปดูว่าตัวเองต้องเสียภาษีเท่าไร จึงต้องรู้จักวิธีลดภาษีก่อนเพื่อหาเงินได้สุทธิก่อนนำไปคำนวณภาษีนั่นเอง สำหรับรายละเอียดภาษีตามขั้นบันได มีดังต่อไปนี้ค่ะ
การยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาปี 2567 (ที่ต้องยื่นในปี 2568) มีกำหนดการดังนี้ค่ะ
หมายเหตุ : หากยื่นเกินกำหนด อาจมีค่าปรับนะคะ
วางแผนซื้อประกันเพื่อวางแผนการเงิน ดูแลสุขภาพ
| Inspire Now ! : วิธีลดภาษีเป็นหนึ่งในวิธีออมเงินสำหรับมนุษย์เงินเดือนที่มีประโยชน์ เพราะช่วยให้เรารู้ภาพรวมของรายรับและยังได้เช็กว่าในแต่ละปีเราจะได้เงินคืนจากการจ่ายภาษีหรือไม่ เพราะฉะนั้นลองแบ่งเวลามาใส่ใจศึกษาเรื่องการยื่นภาษีและการลดหย่อนภาษีกันสักนิด รับรองว่าคุ้มค่าแน่นอนค่ะ นอกจากนี้อย่าลืมวางแผนการเงิน วางแผนภาษีกันล่วงหน้า หรือศึกษาเพิ่มเติมเรื่องสามเหลี่ยมการเงินเพื่อให้เรามั่งคั่งทางการเงินในระยะยาวกันนะคะ |
|---|
DIYINSPIRENOW ทำให้ฉันอยากเป็นคนที่ดีกว่าใช่ไหม ? ใครมีประสบการณ์การยื่นภาษีประจำปีและการลดหย่อนภาษีบ้าง มาแชร์ประสบการณ์กับเรากันบ้างนะคะ ♡
พัฒนาองค์กรให้เติบโตอย่างต่อเนื่องด้วยPDCA ที่ไม่ใช่แค่ทฤษฎี แต่ช่วยให้ลงมือทำได้จริง พร้อมตัวอย่างการใช้ในองค์กร และเคล็ดลับปรับปรุงงานแบบเห็นผล
ชวนดูคำแนะนำการ ปฏิเสธสัมภาษณ์งาน เมื่อเจองานที่ยังไม่ใช่ พร้อมตัวอย่างเข้าใจง่าย และทิปส์สำหรับคนอยากสัมภาษณ์งานแล้วได้งาน
ชวนมารู้จัก self reflection คือ การทบทวนตัวเอง เพื่อการเปลี่ยนแปลงวิธีคิด วิธีการใช้ชีวิต ในทิศทางที่ดีกว่าเดิม อยากสะท้อนตัวเองต้องทำยังไง ทำแล้วดีกับชีวิตแค่ไหน ต้องลอง
